Stopaj Vergisi Nedir?
Stopaj vergisi, bir işverenin bir çalışanın brüt ücretinden kestiği ve doğrudan devlete ödediği parayı ifade eder. Amerika Birleşik Devletleri’nde istihdam edilen kişilerin büyük çoğunluğu vergi stopajına tabidir. Kesilen tutar, çalışanın yıl boyunca ödemesi gereken gelir vergilerine karşı bir kredidir. Yerleşik olmayan yabancılar ayrıca kazandıkları gelirler ve sahip oldukları ABD şirketlerinin menkul kıymetlerinden alınan faiz ve temettüler gibi diğer gelirler üzerinden de stopaj vergisine tabidir.
ANAHTAR TAHMİNLER
Stopaj vergisi, bir işverenin bir çalışanın maaş çekinden kestiği belirli bir gelir vergisi miktarıdır.
İşverenler stopaj vergilerini çalışanın adına doğrudan IRS’ye havale eder.
Alınan para, çalışanın yıllık gelir vergisi faturasına karşı bir kredidir.
Çok fazla para alıkonulursa, bir çalışan vergi iadesi alır veya yeterli miktarda alıkonulmazsa IRS’yi ödemek zorunda kalabilir.
Stopaj vergisi, ABD’de yerleşik olanlardan ve ABD’de yerleşik olmayan ve Amerikan kaynaklarından para kazanan kişilerden düşülür.
Stopaj Vergisini Anlamak
Vergi stopajı, ABD hükümetinin kullandıkça öde (veya kazandıkça öde) gelir vergisi sistemini sürdürmesinin bir yoludur. Bu, ücretler kazanıldıktan sonra gelir vergisi toplamaya çalışmak yerine bireyleri gelir kaynağında vergilendirmek anlamına gelir.
Önerilen makale: az sermaye ile yapılabilecek işler hakkında bilgi almak ve güncel iş fikirleri haberlerine ulaşmak için ilgili sayfayı ziyaret edebilirsiniz.
İşte nasıl çalıştığı. Bir çalışana ödeme yapıldığında, işverenleri maaş çekinin belirli bir yüzdesini gelir vergisi olarak keser. Bu daha sonra işveren tarafından İç Gelir Servisi’ne (IRS) ödenir. Kesilen tutar, çalışanın maaş bordrosunda görünür ve yıllık olarak kesilen toplam tutar Form W-2: Ücret ve Vergi Beyanı’nda bulunabilir. İşverenler, yıllık gelir vergisi beyannamelerini verebilmeleri için çalışanlarına her yıl W-2’ler gönderir.
Kesinti tutarı bir dizi faktöre bağlıdır. Bu hususlar, bir çalışanın kazandığı miktarı, dosyalama durumunu, çalışan tarafından talep edilen stopaj ödeneklerini ve bir çalışanın bu ek gelirin stopaj yapılmasını isteyip istemediğini içerir. Hak edilirse, herhangi bir fazlalık IRS tarafından vergi iadesi olarak çalışana geri ödenir.
Özel Hususlar
ABD eyaletlerinin çoğunda ayrıca eyalet gelir vergileri vardır ve sakinlerinden vergi toplamak için vergi stopaj sistemleri kullanırlar. Eyaletler, IRS W-4 Formu ile kendi çalışma sayfalarının bir kombinasyonunu kullanır.
Dokuz eyalet, ikamet edenlere gelir vergisi uygulamaz. Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Tennessee, Texas ve Wyoming’i içerir. Stopaj vergisi, yalnızca Washington’da yaşayan insanlar için sermaye kazançları üzerinden yüksek gelir elde edenler için geçerlidir. New Hampshire sakinleri, yalnızca faiz ve temettü gelirleri üzerinden gelir vergisi öderler.
Bununla birlikte, New Hampshire, bu uygulamayı 2027 yılına kadar kademeli olarak aşamalı olarak kaldırmak için oy kullanmasına rağmen, temettüleri ve yatırımlardan elde edilen geliri vergilendiriyor.
Stopaj Vergisinin Tarihçesi
Vergi stopajı ilk kez 1862’de Başkan Abraham Lincoln’ün İç Savaşı finanse etmeye yardımcı olması için Amerika Birleşik Devletleri’nde gerçekleşti. Federal hükümet de aynı amaçla tüketim vergilerini uygulamaya koydu. 1872’de İç Savaş’tan sonra vergi stopajı ve gelir vergisi kaldırıldı.
Mevcut sistem, 1943’te uygulamaya konulduğunda büyük bir vergi zammı eşlik etti.
O zamanlar vergileri kaynağından almadan toplamanın zor olacağı düşünülüyordu. Çoğu çalışan, işe alındıklarında ve bir W-4 Formu doldurduklarında stopaj vergisine tabidir. Form, ödenmesi gereken vergi miktarını tahmin eder.
Stopaj, bordro vergilerinin iki türünden biridir. Diğer tür, işveren tarafından devlete ödenir ve bireysel bir çalışanın ücretine dayanır. Sosyal Güvenlik ve federal işsizlik programlarının (1935 Sosyal Güvenlik Yasası’ndan bu yana) ve Medicare’in (1966’dan beri) finansmanına katkıda bulunur.
Stopaj Vergisi Türleri
Farklı durumlarda uygun verginin kesilmesini sağlamak için İç Gelir Servisi (IRS) tarafından kullanılan iki farklı stopaj vergisi türü vardır: ABD’de mukim ve mukim olmayan stopaj vergisi. Her biri hakkında daha fazla ayrıntıyı aşağıda özetliyoruz.
ABD Mukim Stopaj Vergisi
İlk ve daha yaygın olarak tartışılan stopaj vergisi, ABD’de ikamet edenlerin kişisel gelirlerine uygulanan ve ABD’deki her işverenin toplaması gereken vergidir. Mevcut sistemde, işverenler stopaj vergisini toplayıp doğrudan devlete havale ediyor, kalanını çalışanlar her yıl Nisan ayında vergi beyannamesi verdiklerinde ödüyor.
Çok fazla vergi kesilirse, vergi iadesi ile sonuçlanır. Ancak, yeterli vergi ödenmemişse, kişi IRS’ye borçlu olacaktır.
Genel olarak, tahmini gelir vergilerinizin yaklaşık %90’ının alıkonulmasını ve hükümete gönderilmesini istersiniz.
Bu, gelir vergilerinde asla geride kalmamanızı (ağır cezalara neden olabilecek bir şey) ve yıl boyunca aşırı vergi almamanızı sağlar.
Yatırımcılar ve bağımsız yükleniciler stopaj vergisinden muaftır ancak gelir vergisinden muaftır; üç ayda bir tahmini vergi ödemeleri gerekir.
Bu vergi mükellefi sınıfları geride kalırsa, %24 olarak belirlenen daha yüksek bir vergi stopajı oranı olan yedek stopaja yükümlü hale gelebilirler.
IRS’nin vergi stopaj tahmin aracını kullanarak kolayca bir maaş kontrolü yapabilirsiniz.
Bu araç, Nisan ayında daha fazla borcunuz olmadığından emin olmak için her maaş çekinden kesilen doğru vergi miktarını belirlemenize yardımcı olur. Tahmin aracını kullanmak için en son maaş koçanlarınıza, en son gelir vergisi beyannamenize, cari yıl içindeki tahmini gelirinize ve diğer bilgilere ihtiyacınız olacak.
Mukim olmayan stopaj vergisi
Diğer stopaj vergisi türü, Amerika Birleşik Devletleri’ndeki gelir kaynakları üzerinden uygun vergilerin ödenmesini sağlamak için ikamet etmeyen yabancılara karşı alınır.
Yerleşik olmayan bir yabancı, yabancı doğumlu ve yeşil kart testini veya önemli bir varlık testini geçmemiş bir kişidir.
Yerleşik olmayan tüm yabancılar, yıl boyunca Amerika Birleşik Devletleri’nde bir ticaret veya işle uğraşıyorlarsa, Form 1040NR’yi dosyalamalıdır.
Yerleşik olmayan bir yabancıysanız, ABD vergilerini ne zaman ödemeniz gerektiğini ve hangi kesintileri talep edebileceğinizi belirlemenize yardımcı olacak standart IRS kesintisi ve muafiyet tabloları vardır.
Ülkeniz ile Amerika Birleşik Devletleri arasında bir vergi anlaşması varsa, bu da stopaj vergisini etkileyebilir.
Stopaj Verginizi Hesaplama
IRS, marjinal vergi oranlarını yıllık olarak yayınlar ve günceller. 2022 vergi yılı için oranlar aşağıdaki tabloda vurgulanmıştır:
IRS Stopaj Tahmincisi’ni kullanarak stopaj verginizi hesaplayabilirsiniz. Doğru bir rakam elde etmek için bazı temel bilgilere ihtiyacınız olacak. Çevrimiçi formu doldururken aşağıdakilerin elinizin altında olduğundan emin olun:
Dosyalama durumunuz
Gelir kaynağınız
Herhangi bir ek gelir kaynağı
En son ödeme döneminizin bitiş tarihi
Dönem başına ücretleriniz ve yılbaşından bugüne (YTD) toplamlar
Ödeme dönemi başına federal gelir vergisi miktarı ve yılbaşından bugüne ödenen toplam tutar
İster standartlaştırın, ister kesintilerinizi listeleyin
Aldığınız tüm vergi kredilerinin miktarı
Tahminci size ne kadar geri ödeme veya vergi faturası bekleyebileceğinizi söyler. Sizin için uygun olan tahmini bir stopaj tutarı da seçebilirsiniz.
Stopajın Amacı Nedir?
Stopajın amacı, çalışanların gelir vergisi borcu ne olursa olsun rahatça ödemelerini sağlamaktır. Amerika Birleşik Devletleri’nde kullandıkça öde vergi toplama sistemini sürdürmektedir. Vergi kaçakçılığına ve vergi mükelleflerine vergi yılının sonunda büyük, karşılanamayan vergi faturaları gönderme ihtiyacına karşı savaşır.
Ne Kadar Vergi Kesmeniz Gerekir?
Her maaş çekinden katkıda bulunduğunuz gelir vergisi miktarı, toplam yıllık kazanç ve dosyalama durumunuz dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlıdır.
İşverenim Neden Çok Fazla veya Çok Az Vergi Kesti?
Federal vergi stopajı, bir işe başladığınızda doldurup işvereninize verdiğiniz W-4 formunuzda sağladığınız bilgilere dayanır. Gelir vergisini önemli ölçüde fazla veya eksik ödüyorsanız, muhtemelen bu formu daha güncel bilgilerle tekrar doldurmanız gerekecektir.
Stopaj Muafiyetinden Kimler Yararlanır?
Önceki yıl için vergi yükümlülüğü olmayan ve cari yıl için vergi yükümlülüğü beklemeyen çalışanlar, W-4 Formunu kullanarak işverenlerine maaşlarından herhangi bir federal gelir vergisi kesmemesi talimatını verebilir. Bu muafiyet bir takvim yılı için geçerlidir.
Stopajınızı Nasıl Hesaplarsınız?
Stopaj vergisi yükümlülüğünüzü belirlemek için IRS web sitesindeki Stopaj Vergisi Tahmincisi’ni kullanabilirsiniz. Bu araç, geri ödeme alıp almayacağınızı veya vergi ödemeniz gerekip gerekmediğini ve ne kadarını belirlemenize yardımcı olabilir.
Alt çizgi
Gelir elde eden herkes gelir vergisini ödemekle yükümlüdür. Vergilerinizi beyan ettikten sonra vergi iadesi alan birçok kişiden biri olabilirsiniz. Aksi takdirde, vergi zamanı geldiğinde IRS’ye borcunuz olabilir. Vergi faturanızın bir kısmı stopaj verginize bağlıdır. Bu, işvereninizin maaşınızdan alıkoyduğu ve sizin adınıza devlete ödediği para miktarıdır. Vergi beyannamesi gününde daha fazla para ödediğinizi fark ederseniz, maaşınızdan ek para kesilmesini talep ederek bu tutarı düşürebilirsiniz. Her maaş çekinden daha az miktarda kesinti yapılması, yıl sonunda vergi faturanızı karşılamanızı kolaylaştırabilir.
Pazarlama ve İnovasyon 